請問下，生產成本里沒有分攤完的制造費用和人工，要怎么結轉入下一年，會計科目應該怎么做？

Shiloh 追問

2022-01-15 13:53

說錯了，是工資要結轉，因為當月的完工產品分配好了，還有一部分在產品的，要怎么做分錄？

小五子老師 解答

2022-01-15 13:58

在產品的成本留在生產成本當中就可以。

Shiloh 追問

2022-01-15 14:00

那我資產負債表不平，不需要結轉嗎？

小五子老師 解答

2022-01-15 14:06

生產成本貸方余額說明記賬錯誤,不可填入資產負債表中,應該檢查處錯誤并更改.生產成本若為借方余額,表示尚未完工的在產品的實際生產成本,應在資產負債表中的"存貨"欄中反映.
資產負債表中"存貨"項目,反映企業期末在庫、在途和在加工的各項存貨的價值."存貨"項目應根據"材料采購"、"原材料"、"周轉材料"、"庫存商品"、"發出商品"、"委托加工物資"、"委托代銷商品"、"受托代銷商品"、"生產成本"等科目的期末余額合計,減去"受托代銷商品款"、"存貨跌價準備"等科目期末余額后的金額填列.如果材料采用計劃成本核算,以及庫存商品采用售價金額法核算的企業,還應按加或減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填列.

Shiloh 追問

2022-01-15 14:09

在借方余額里，我還需要結轉入存貨里嗎？

小五子老師 解答

2022-01-15 14:11

資產負債表在存貨欄列示，賬務不需要結轉。