老師，計提工資怎么做分錄？謝謝！

尹鳳君 追問

2022-01-15 09:43

個人社保怎么做分錄？

蔣飛老師 解答

2022-01-15 09:47

交納社保
借管理費用…社保費
其他應收款…個人社保
貸銀行存款

尹鳳君 追問

2022-01-15 09:55

貸方其他應收款呢

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:02

發工資時
借應付職工薪酬
貸銀行存款
其他應收款…個人社保

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:16

老師，怎么不一起說分錄呢

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:16

我用的是其他應付款

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:19

用其他應付款也是可以的
因為這三個分錄是不同的業務，一般不一起做分錄的

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:20

計提：管理費用，銷售費用貸方，應付職工薪酬，其他應付款社保，公積金。發放時，借方應付職工薪酬貸方銀行存款。支付社保時，借方，其他應付款社保公積金，貸方，銀行存款。對嗎老師

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:22

個人社保和個人公積金是公司負擔嗎

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:25

老師，不是的。我依據工資表做計提工資。管理費用，銷售費用是應發工資，應付職工薪酬是實發工資。

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:29

那管理費用，銷售費用就計提少了
應該包含個人社保和公積金的（按工資的應發數計提）