您好老師，我們承包了一個工程，然后這個工程其中有一部分又承包給了別的公司去做，請問這個分錄怎么做呢？

胡一倩 追問

2022-01-14 11:49

老師，我剛剛確認了，就是我們老板接的工程，比如100萬，開出去100萬工程款，然后其中路面找人鋪的瀝青，花了40萬，別人又開了40萬的票給我們，這個賬務怎么處理呢

郭老師 解答

2022-01-14 11:51

借工程施工，40貸、銀行存款。

郭老師 解答

2022-01-14 11:52

這個項目你多了收入的嗎？

胡一倩 追問

2022-01-14 11:55

開100萬的工程票呢？這個不是分包的形式，就是找別人鋪的瀝青 ，有收入

郭老師 解答

2022-01-14 12:00

好，對方給你開40萬的，你給別人開100萬的。

郭老師 解答

2022-01-14 12:00

剩下的是你們自己的施工的成本。

胡一倩 追問

2022-01-14 12:14

那老師，這整個流程的分錄怎么寫呢，我科目里沒有工程施工這個科目呢

郭老師 解答

2022-01-14 12:22

你好，借生產成本，貸銀行存款，借主營業務成本，貸生產成本。

胡一倩 追問

2022-01-14 12:32

那我的100萬，直接確認收入可以嗎？款未到，就做應收，貸主營業務收入，應交稅費？

郭老師 解答

2022-01-14 12:36

可以的，可以這么做的。