老師，請問下，一般納稅人的稅金結轉怎么弄？1.開出發票：借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交增值稅銷項稅額 2.收到成本發票：借：辦公費 應交增值稅進項稅額 貸：銀行存款 3.借：應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：未交增值稅 4.繳稅金：借：未交增值稅 貸：銀行存款 轉出未交增值稅的數據是不是就是銷項減去進項的數據？

起航 追問

2022-01-14 10:05

不確定，多數時候是銷大于進，少數情況是進大于銷

起航 追問

2022-01-14 10:08

轉出未交增值稅是不是就是看，銷項減去進項的余額，如果銷大于進在借方，進大于銷在貸方？

meizi老師 解答

2022-01-14 10:11

 你好；
 購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款   銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
 


1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

起航 追問

2022-01-14 10:14

謝謝老師

meizi老師 解答

2022-01-14 10:17

 沒事的；希望能幫到你

起航 追問

2022-01-14 10:23

解答很清晰??

meizi老師 解答

2022-01-14 10:29

 呵呵。謝謝 ； 滿意請給予評價