工程完工并且支付了款項，但是對方未提供發票，后期也不再提供，分錄怎樣做

memories ° 追問

2022-01-13 11:58

我單位是發包方

郭老師 解答

2022-01-13 11:59

你好，那就可以按上面來做的。

memories ° 追問

2022-01-13 12:01

不對呀，老師你的分錄是施工方應該做的呀

郭老師 解答

2022-01-13 12:02

你好，這個是你們自己的固定資產嗎？自建房屋的嗎？

memories ° 追問

2022-01-13 12:04

嗯嗯，對方施工，建成了公司的固定資產

郭老師 解答

2022-01-13 12:07

借在建工程貸銀行存款，完工之后轉固定資產的折舊費不允許抵扣所得稅。

memories ° 追問

2022-01-13 16:24

沒有發票也能做固定資產嗎，

郭老師 解答

2022-01-13 16:24

是的是的，沒有發票一樣做，只不過是你折舊的成本費用不允許抵扣所得稅，匯算清繳的時候調整就行。