老師好，我們訂購了一臺機器，合同簽訂時，支付了10萬元，發貨前又付了20萬元， 驗收后還需支付10萬元，現在機器還沒有驗收，但現在客戶已經開了40萬的發票，我要如何入做賬呢？

覺醒 追問

2022-01-13 11:52

貨到了，但是還沒有過試用期，這個貨現在如何入賬？

英英子老師 解答

2022-01-13 11:54

一般貨到了，可以入賬了，借固定資產，應交稅費-進項，待：預付賬款

覺醒 追問

2022-01-13 13:56

沒有驗收也可以入賬嗎？

英英子老師 解答

2022-01-13 14:01

看合同約定，如果合同約定驗收合格才算風險收益轉移了，那就貨到了等驗收合格再入賬

覺醒 追問

2022-01-13 21:06

我們給供應商的對賬單是:  “預付賬款30萬元 ”  是這樣是嗎？

英英子老師 解答

2022-01-13 21:09

是的，您預付的金額是30萬

覺醒 追問

2022-01-14 09:38

如果我們已經收到了全額發票，機器已經到了我們公司，但沒驗收，還有10萬未付給供應商，我們的賬里面要體現應付賬款10萬嗎？我們之前付的30還是掛預付賬款嗎？

英英子老師 解答

2022-01-14 09:50

一般應付和預付，選擇一個科目，定了，就一直選擇這個科目

覺醒 追問

2022-01-14 10:04

前期是預付了30萬，用的是預付科目，發票收到40萬，機器已經收到，款還是10萬未付，那這個10萬需要如何入賬？

覺醒 追問

2022-01-14 10:06

這個未付的10萬，是不需在記賬系統里體現是嗎？

英英子老師 解答

2022-01-14 10:06

你如果沒驗收沒真正辦理入庫，就不需要體現