我這邊9月份開了一張300萬發票，9月入賬按照不含稅金額283萬確認了收入同時也按照了發票金額繳納了增值稅及相關。截至到12月31日都沒有收到款，現需要按權責制確認不含稅188.67萬收入賬面上于12月調減了94.34萬的收入。我這邊納稅申報可以直接將94.34萬的收入填入未開票項并用負數表示吧

小魚兒 追問

2022-01-13 11:01

實際發票我并未沖銷

小魚兒 追問

2022-01-13 11:07

只是我們確認的收入金額調減了

英英子老師 解答

2022-01-13 11:12

收入調減了，發票也要沖銷，否則稅務上沒辦法調減收入

小魚兒 追問

2022-01-13 11:32

比如發票當時開了300萬（增值稅已全額繳納），按權責確認收入我只能是200萬。利潤收入，和增值稅申報的收入就不一樣了

英英子老師 解答

2022-01-13 11:41

不是這樣的，稅務上，發票開了300萬，你就需要確認300萬