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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2022-01-13 09:14

可以的，可以稅前扣除的額

Kalen Wu 追問

2022-01-13 09:27

嗯，我們企業符合這個政策【土地使用稅減免幅度為80%、房產稅為15%】，我先舉個例子，比如我們的房產有出租部分的，那么我們應交的房產稅=（原值100-出租部分原值20）*70%*1.2%=0.672，那么0.672*15%=0.1008，所以應交的房產稅=0.672-0.1008=0.5712，所以應交房產稅是0.5712，我的計算對嗎

辜老師 解答

2022-01-13 09:29

土地使用稅減免幅度為80%、房產稅為15%，你這是個什么優惠

Kalen Wu 追問

2022-01-13 12:16

國家政策給的優惠，如果我2021年12月多計提了幾塊錢或者少計提了幾塊錢，那么到時候匯算清繳該如何調

辜老師 解答

2022-01-13 12:52

這個差異不大，1月進行調整就可以

Kalen Wu 追問

2022-01-13 15:29

1月也沒辦法調整，估計要到5月調整

辜老師 解答

2022-01-13 15:58

5月調整也是可以的額

Kalen Wu 追問

2022-01-13 16:12

5月怎么調整，分錄如何做

辜老師 解答

2022-01-13 16:16

多計提的費用，沖減就是了，

Kalen Wu 追問

2022-01-14 08:46

5月怎么沖減呢

辜老師 解答

2022-01-14 08:50

借：稅金及附加  負數，貸：應繳稅費  負數

Kalen Wu 追問

2022-01-14 08:51

之前是2021年12月計提的，現在跨年了，2022年5月調整的時候，仍然是計入稅金及附加嗎，而不是利潤分配-未分配利潤嗎

辜老師 解答

2022-01-14 08:51

你這個金額很小，可以沖減當期的

Kalen Wu 追問

2022-01-14 08:57

你說金額小可以直接沖減當期的，那么這個金額是多少呢，如果超過多少金額了，就不能沖減當期的呢

辜老師 解答

2022-01-14 09:07

這個就要看公司正常的業務支出的大小了，這種尾數差異不用調整以前年度的，

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可以的，可以稅前扣除的額
2022-01-13 09:14:55
土地使用權所得稅匯算清繳時，應當按照有關規定，依據納稅人的實際收入和實際扣除的稅費，將稅費調增到應納稅額當期應納稅額。 一、調增的依據 1、稅收管理機關核定的納稅人實際收入。 2、稅收管理機關核定的納稅人實際扣除的稅費； 3、法律法規、規章規定的應納稅額； 二、調增的過程 1、稅務機關核定納稅人的實際收入。 2、稅務機關核定納稅人的實際扣除的稅費。 3、按照法律法規、規章規定的應納稅額，計算出應納稅額的調增差額。 4、按照調增差額，由稅收管理機關統一協調，將稅費調增到應納稅額當期應納稅額。 三、調增抵扣 在調增抵扣過程中，納稅人應當參照法律法規、規章規定，查驗有關資料，做好應稅憑證的準備工作，并向稅務機關提出調增抵扣申請。稅務機關審核確認后，納稅人應當予以抵扣。
2023-02-24 20:05:52
同學你好，這個土地使用權所支付的金額就是地價款（一般就是土地出讓金）和按國家規定繳納的有關費用（一般就是相關稅費）
2022-03-27 20:36:17
土地增值稅扣除項目金額計算： 1、取得土地使用權所支付的金額，開發土地的成本、費用，新建房及配套設施的成本、費用，或者舊房及建筑物的評估價格，與轉讓房地產有關的稅金，財政部規定的其他扣除項目。 2、增值額未超過扣除項目金額50％，土地增值稅稅額=增值額×30％。 3、增值額超過扣除項目金額50％，未超過100％的土地增值稅稅額＝增值額×40％－扣除項目金額×5％。 4、增值額超過扣除項目金額100％，未超過200％的土地增值稅稅額=增值額×50％－扣除項目金額×15％。 5、增值額超過扣除項目金額200％，土地增值稅稅額=增值額×60％－扣除項目金額×35％公式中的5％，15％，35％為速算扣除系數。
2022-03-27 18:04:43
對的，是的，需要納稅調整。
2023-05-12 12:21:57
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