老師好，月末根據實際結余庫存倒減銷售成本，賬簿登記的成本，比實際銷售的成本多兩萬左右，請問我要怎么查問題？入庫數量都一致

文文老師 解答

2022-01-12 18:43

可能是單價出問題了。

文文老師 解答

2022-01-12 18:43

因為入庫數量一致。期初數量也一致吧

文文老師 解答

2022-01-12 18:44

若貨物的購入單價有變化，采用的是月末一次加權平均法，發出的單價就會發生變化。

文文老師 解答

2022-01-12 18:44

可用金額除以數量，倒算單價

文文老師 解答

2022-01-12 18:45

重新登記賬簿，使二者一致即可

涼歡 追問

2022-01-12 18:53

賬簿記賬時，沒有填單價和數量，只有一個總金額，庫存商品期初金額與實物庫存一致，采購金額也一致

涼歡 追問

2022-01-12 18:54

因為商品種類特別多，有百多種，所以只統一計算了金額

文文老師 解答

2022-01-12 18:57

期初+購入-發出=期末

文文老師 解答

2022-01-12 18:58

這是個等式，期初，購入，期末三者均一致，那就只會是發出有問題了。

文文老師 解答

2022-01-12 18:58

從你描述，沒有設定數量與單價，那么可能是期末數也有問題，請檢查下期末數是否一致

涼歡 追問

2022-01-13 09:30

老師好，請問分別使用移動加權平均價與月末一次平均價核算成本，是否會產生這個差異？還有平時每次銷售都會計算成本，采用的是當時庫存的移動加權平均價，月末盤點時的單價是最后一次的移動加權平均價，我用這個盤點金額去倒減，是否也是產生差異的原因？

文文老師 解答

2022-01-13 15:51

抱歉，老師外出了，剛剛回來，回復晚了。

文文老師 解答

2022-01-13 15:52

依描述，正是平時采用移動加權平均法，月末采用一次加權平均法，才導致了該差異。

文文老師 解答

2022-01-13 15:57

都是在總賬模塊處理的，怎么會出現差異了？對于這點，表示疑惑

文文老師 解答

2022-01-13 15:58

如果是啟用了進銷存模塊，導致進銷存與總賬存在差異，倒能理解

涼歡 追問

2022-01-13 16:20

目前記賬系統與進銷存是兩個不同的系統，進銷存系統采購入庫有時會以虛高價格入庫，成本核算用的excel表格根據進銷存系統的成本價核算，核算出來的成本與月末記賬系統根據盤點庫存倒擠出來的成本差異比較大。現采現出商品不涉及成本變動，目前就是庫存商品成本問題，但是因個人能力不夠，查不出具體是哪個地方的原因

文文老師 解答

2022-01-13 16:25

差異確實就是同時采用二種不同的發出商品計價方式，引起的。

涼歡 追問

2022-01-13 16:46

請問現在要怎么登記這筆差異？這兩萬的差異該怎么分攤到每個客戶？

文文老師 解答

2022-01-13 16:52

意思是現在要減少賬面的成本，增加庫存？