老師好，第四季度企業所得稅金額是結轉損益前計提，還是后計提？

梁豐林 追問

2022-01-12 11:33

借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
老師這樣可以嗎？后邊分錄再怎么寫

玲老師 解答

2022-01-12 11:44

你好 計提 的分錄 是對的 交稅時 借應交稅費 
貸銀行  

梁豐林 追問

2022-01-12 12:27

手動寫個？
借：本年利潤
貸：所得稅費用

玲老師 解答

2022-01-12 12:50

這是軟件 自己結轉的呢   計提 完所得稅再結轉損益  

梁豐林 追問

2022-01-12 17:26

軟件自己結轉損益，計提所得稅，再手動結轉所得稅的損益。
老師流程可以這樣理解對嗎？

玲老師 解答

2022-01-12 17:28

期間成本費用等肯定要先轉到本年利潤的，這一步用的是期間損益結轉。然后要記賬，得出年末稅前利潤，之后用自定義結轉結轉所得稅就好。

梁豐林 追問

2022-01-12 23:41

好的謝謝老師

玲老師 解答

2022-01-12 23:46

不客氣，問題解決請好評