公司因為高速公路修路需要動用我們的固定資產，分為兩部分，一部分賠償。另外一部分買我們的固定資產。賠償部分不需要開票。這邊會計分錄是： 借：銀行存款 貸：營業外收入-拆遷賠償 另外一部分賣固定資產需要開票的，會計分錄： 借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-銷項稅額 然后結轉固定資產卡片減少，會計分錄： 借：固定資產清理（凈值）----包含賠償部分的固定資產和賣出去需要開票的固定資產 累計折舊 貸：固定資產（原值）----包含賠償部分的固定資產和賣出去需要開票的固定資產 最后一步結轉固定資產清理科目，或者結轉到營業外收入或者支出科目。整個步驟是這樣的么？

小白 追問

2022-01-11 17:27

這個雖然不要開票的賠償部分，做到營業外收入，但是固定資產清理還是正常做的吧？但是這部分結平固定資產清理科目的時候，就有可能余額就會到營業外支出科目里面，對吧？

樸老師 解答

2022-01-11 17:32

同學你好
對的
是這樣調整

小白 追問

2022-01-12 09:22

開票出售的固定資產因為走的是固定資產科目而不是主營業務收入科目，這樣會導致這個月所得稅申報的時候收入和增值稅收入不一樣，填表的時候怎么填？

樸老師 解答

2022-01-12 09:25

按照調整一致的收入申報

小白 追問

2022-01-12 09:37

什么意思？老師能不能說清楚一些？

樸老師 解答

2022-01-12 09:46

就是增值稅申報的時候固定資產清理的收入填寫在固定資產收入那欄

小白 追問

2022-01-12 09:52

增值稅申報的時候有固定資產收入這一欄么？比如二手騎車銷售，不也是填在13%的貨物那一欄么

樸老師 解答

2022-01-12 09:58

但是是資產那列申報

小白 追問

2022-01-12 10:19

老師能不能說清楚，有增值稅申報表有資產申報這張表么？

樸老師 解答

2022-01-12 10:25

你截圖給我你的主表