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東老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-01-11 16:57

您好， 您這個是什么意思呢

月半彎 追問

2022-01-11 16:57

那差額37640.95得所得稅我沖什么科目？

東老師 解答

2022-01-11 16:58

你就沖銷你集體所得稅的時候的會計分錄。

月半彎 追問

2022-01-11 17:32

老師 那彌補的七萬多虧損怎么做賬？

東老師 解答

2022-01-11 17:42

彌補虧損的話，是不需要做賬。

月半彎 追問

2022-01-11 18:04

那我計提的時候借:所得稅費用37640.95   貸:應交稅費-企業所得稅37640.95            繳納的時候只交了2221.29的所得稅   怎么做賬？

東老師 解答

2022-01-11 18:07

所以需要把多計提的會計分錄做紅字沖銷了

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相關問題討論
您好，如符合小微企業標準，假設利潤總額要調整為應納稅額所得額，按照25%計入按照20%算所得稅，預提基本就是應交，累計減免約4.2
2022-01-02 09:49:59
您好，所得稅直接按利潤總額的5%計提。
2020-04-22 22:36:28
你好，調整完的應納稅所得額。
2022-02-07 09:57:45
你好，學員，這個沒有減免的，因為利潤一千多萬了
2022-03-26 18:13:44
該小型微利企業應當根據《企業所得稅法》第六十九條的規定，減按“五萬元以下全部減半，超出五萬元的部分20%”的規定，計算減免所得稅額。減免所得稅額公式如下：減免所得稅額=（利潤總額-50000）*0.2+50000*0.5。因此，該小型微利企業的減免所得稅額為：10701624.36-50000*0.2+50000*0.5=5127162.18元。 拓展知識：根據《企業所得稅法》第六十八條的規定，小型微利企業享受減按政策要求扣減50%以上的所得稅優惠。此種政策相對于一般企業具有加大企業回報回報，降低企業成本，加快企業發展步伐，積極激勵企業創新等多種優惠效果。
2023-03-15 19:58:50
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