每個季度預繳所得稅，應計提所得稅費用。計提的依據是什么，當年的累計利潤總額嗎？

丹 追問

2022-01-11 15:51

是當年的累計利潤總額計提嗎

東老師 解答

2022-01-11 15:51

對，根據累計的利潤總額計算的。

丹 追問

2022-01-11 15:52

1、比如：第四季度累計利潤總額10萬。則計提 借：所得稅費用：2.5萬，貸：應交稅費-應交所得稅2.5萬
2、在預繳時不需要考慮哪些可以稅前扣除，哪些不需稅前扣除，也不需考慮調增的項目（如招待費、滯納金等 ）對嗎？

東老師 解答

2022-01-11 15:54

對，預繳的時候，你可以考慮一下。

丹 追問

2022-01-11 15:55

您的意思是，為了避免多交稅，把要調減的要扣出來？

東老師 解答

2022-01-11 15:56

對你可以提前把這些調整的先算出來，調整多少，然后再算稅。

丹 追問

2022-01-11 15:57

那么，報表與這個有沒有影響？

東老師 解答

2022-01-11 15:57

沒事兒，沒什么影響，這么做就是省得以后再退麻煩。

丹 追問

2022-01-11 16:00

1、另外：企業收到的個稅手續費返還，（不會支付給個人），這個應該如何入賬，是否涉及增值稅與所得稅？
2、與公司以外的其他單位、個人發生了糾紛，支付的醫藥費，計入營業外支出嗎？

東老師 解答

2022-01-11 16:00

第一，計入到營業外收入需要繳納增值稅和企業。

東老師 解答

2022-01-11 16:00

第二，這個記到營業外支出里面。

丹 追問

2022-01-11 16:01

按照上面說的，第四季度預繳所得稅時，應考慮調增與調減的項目，以免造成退稅的麻煩

東老師 解答

2022-01-11 16:01

對你也可以正常做賬，然后匯算清繳的時候退稅。

丹 追問

2022-01-11 16:02

企業收到的個稅手續費返還，（不會支付給個人），這個為什么會涉及到增值稅

東老師 解答

2022-01-11 16:02

因為這個就是需要繳納增值稅的，這個咨詢過稅務。

丹 追問

2022-01-11 16:03

有沒有法文法條

東老師 解答

2022-01-11 16:03

這個并沒有法律條文的。

丹 追問

2022-01-11 16:05

要填報增值稅納稅表時，應該怎么填列？

東老師 解答

2022-01-11 16:07

這個就填寫在6%無票收入里面就可以。

丹 追問

2022-01-11 16:13

營業外收支，是與主營業務收入、支出、其他業務收入支出，不配比的對嗎？在未確認收入未結轉成本的情況下，這些相互不受影響，對嗎

東老師 解答

2022-01-11 16:13

對，這個是不同的會計科目是沒有影響的。