老師：請問：企業所得稅是按季度預繳，第四季度的所得稅是按1.第四季度利潤總額計算，還是按2.全年利潤總額計算？

賈舒婷|財稅 追問

2023-09-06 20:39

老師：就是說，企業所得稅是按累計口徑，和個人所得稅  的計算一樣

鄒老師 解答

2023-09-06 20:39

你好
季度所得稅 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
這個就是  季度所得稅的計算原理 

賈舒婷|財稅 追問

2023-09-06 20:46

明白了。謝謝老師！

鄒老師 解答

2023-09-06 20:46

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

賈舒婷|財稅 追問

2023-09-07 15:10

老師：這個余額，如何得知是10-11月的？實操是12月，只是說是12月的期初余額，我理解應該是1-11月的累計余額

鄒老師 解答

2023-09-07 18:27

不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。