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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-11 15:04

你好
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

壯觀的日記本 追問

2022-01-11 15:25

可以這樣寫么？
借:應收賬款
貸:主營業務收入
    應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:營業外收入-政府補助收入

鄒老師 解答

2022-01-11 15:28

你好，不可以。
 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)，一般納稅人單位才有這個科目，小規模納稅人是沒有的 

壯觀的日記本 追問

2022-01-11 19:16

但是我見我們的會計是這樣做的

鄒老師 解答

2022-01-11 19:23

你好，那說明你們會計的處理是錯誤的啊
總不能錯誤了還一直堅持下去吧 

壯觀的日記本 追問

2022-01-11 19:37

嗯嗯 好的

鄒老師 解答

2022-01-11 19:40

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

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相關問題討論
借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
2022-01-13 16:50:32
同學你好 目前免交增值稅不用做增值稅的處理，直接確認收入即可
2022-11-02 23:15:28
小規模納稅人免征增值稅的賬務處理主要有以下內容： 首先，應在總賬中開設“增值稅小規模納稅人免征”的科目，進行記賬。發票中對應的增值稅金額，按照此科目進行記賬，以形成貸方發生，貸方余額為0的狀態； 其次，應將連帶銷項稅的款項的賬務處理與正常的收入支出記賬平衡，將相應的款項記入至銀行存款賬戶； 最后，經營者應制定相應的管理制度及控制手段，確保其進行增值稅小規模納稅人免征信息的準確性，以及其金額的準確性，以免發生增值稅小規模納稅人免征等問題。 拓展知識：小規模納稅人除了免征增值稅以外，還可以免征營業稅、個人所得稅。而稅務機關在認定小規模納稅人的同時，還會實施偏差管理，對其進行專項檢查。
2023-02-27 14:03:07
小規模收入 主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入-稅費減免
2023-11-05 10:22:17
借銀行存款 貸主營業務收入
2022-08-27 16:35:41
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