老師，我們是2021年新注冊的公司，2021年12月還有很多款是未付的，但是供應商發票已經開具了2021年的。那這些我是要按照業務發生月份計提成本，還是付款的時候計提成本。現在公司沒有開票，無收入。如果按照實際的計提成本，等實際開票確認收入時，沒有成本抵扣，企業所得稅會交好多吧

學堂用戶_ph931002 追問

2022-01-11 15:03

那我2021年度的發生的業務可以等2022年實際付款時，計提成本嗎

文文老師 解答

2022-01-11 15:09

可以等2022年實際付款時，計提成本。

學堂用戶_ph931002 追問

2022-01-11 15:10

收取的發票是2021年度的，也不影響是嗎

文文老師 解答

2022-01-11 15:12

收取的發票是2021年度的，那就會有影響了。
若是貨物，可先入庫存商品等科目

學堂用戶_ph931002 追問

2022-01-11 15:15

不是，是策劃活動類的發票。

學堂用戶_ph931002 追問

2022-01-11 15:18

那2022年預繳企業所得稅時，可以先扣除允許以往年度虧損額嗎？

文文老師 解答

2022-01-11 15:23

可以先扣除允許以往年度虧損額