老師，1號開了10萬的發票出去，31號收到工程款10萬，這個可以做成一筆分錄嗎？

山丘 追問

2022-01-11 14:37

老師，是小規模納稅人 收到工程款還要做應交稅費—應交銷項稅額 這個分錄嗎？

郭老師 解答

2022-01-11 14:39

你好，需要做的需要做應交稅費，二級科目是應交增值稅。

山丘 追問

2022-01-11 14:44

老師，那小規模納稅人要交的增值稅就是銷項稅額嗎？

郭老師 解答

2022-01-11 14:48

應交稅費應交增值稅做這個科目？

郭老師 解答

2022-01-11 14:49

借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費應交增值稅，需要交稅借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。

山丘 追問

2022-01-11 14:55

但是應交增值稅下還有三級科目呀 三級科目是選銷項稅額嗎？

郭老師 解答

2022-01-11 14:57

你好，你自己增加一個選擇，小規模試用。