老師，請問2021年利潤表是虧損的，但是因為調整了以前年度應付賬款，導致2021年的資產負債表上是盈利的，那2021年12月需要計提所得稅費用嗎？還是說等到匯算清繳再補提繳納？

小時光 追問

2022-01-11 10:44

因為是以前年度的盈利，那分錄是借利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費-應交所得稅嗎？

小時光 追問

2022-01-11 10:46

計提分錄是借利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費-應交所得稅嗎？

小時光 追問

2022-01-11 10:49

不是當年的盈利，計提不要用利潤分配-未分配利潤這個科目嗎？

小時光 追問

2022-01-11 10:52

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2022-01-11 10:41

2021年整個盈利的，就需要計提的

辜老師 解答

2022-01-11 10:45

是的，補虧之后再計提

辜老師 解答

2022-01-11 10:48

計提所得稅是，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅

辜老師 解答

2022-01-11 10:50

不需要的，計入當期所得稅費用的

辜老師 解答

2022-01-11 10:54

好的，客氣，幫到你就好