賣了一輛二手車5000元，開得普票稅率是3%；這個報稅的時候如何處理，做賬的時候如何處理？

敏敏 追問

2022-01-11 10:29

這次是的

敏敏 追問

2022-01-11 10:29

要怎么做賬啊

郭老師 解答

2022-01-11 10:29

借固定資產清理累計折舊，貸固定資產，借銀行存款，貸固定資產，清理應交稅費簡易計稅。

郭老師 解答

2022-01-11 10:29

然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。

郭老師 解答

2022-01-11 10:30

在附表一百分之三簡易計稅銷售貨物一欄填寫。

郭老師 解答

2022-01-11 10:30

減免的1%在主表應納稅減征額，還有減免明細表，本期發生額實際抵扣金額里面填寫。

敏敏 追問

2022-01-11 10:42

減免的1%是啥？

敏敏 追問

2022-01-11 10:45

這個稅是要直接繳納的不可以和進項稅額抵掉的嗎

郭老師 解答

2022-01-11 10:46

好，按照簡易計稅，3%開發票，按照2%交增值稅。

郭老師 解答

2022-01-11 10:45

不可以的，這個是簡易計稅的，不允許抵扣增值稅了。

敏敏 追問

2022-01-11 10:55

我這邊是直接按3交的稅

敏敏 追問

2022-01-11 10:55

多繳納的應該沒事吧

郭老師 解答

2022-01-11 10:57

可以的可以的可以的。