老師你好，我19年和20年是虧損的，897.37 我21年是盈利的1195.74，這個企業所得稅我該怎么計算呢 第二個問題是，我利潤表里是不是不可以體現以前年度調整損益 我這個以前年度調整損益我該怎么做

懵懂的小蝴蝶 追問

2022-01-11 10:06

好的謝謝老師

徐悅 解答

2022-01-11 10:06

不用客氣，祝您工作愉快。

懵懂的小蝴蝶 追問

2022-01-11 13:29

老師那我下一年匯算清繳我應該怎么做賬

徐悅 解答

2022-01-11 13:45

次年匯算清繳時，可以彌補19年和2020年的虧損。不需要做賬務處理

懵懂的小蝴蝶 追問

2022-01-11 13:47

直接填補報表就可嘛，老師我那有個餐飲票作為招待費入的，是不是得調整一下

徐悅 解答

2022-01-11 13:50

是需要調整的，需要調增應納稅所得額。

懵懂的小蝴蝶 追問

2022-01-11 13:52

老師這個具體怎么調，在下一年度體現不，怎么做賬呀

徐悅 解答

2022-01-11 13:56

業務招待費扣除標準是：企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。

徐悅 解答

2022-01-11 13:56

不需要調賬的哦。只匯算清繳就可以