老師:你好，我今天報稅時發現，報第三季度企業所得稅時，把利潤總額填成了第三季度的(本來該填累計利潤額，)使得第三季度的企業所得稅多繳了，資產負債表和利潤表有些數據也錯了，這個怎么辦？是去稅務局修改還是在第四季度調整過來？

綿陽何二娃工程機械15881428975 追問

2022-01-11 07:17

老師:三季度我多交了，可以在第四季度直接扣除嗎？資產負債表和利潤表第4季度按3季度改正過來的重新填？

東老師 解答

2022-01-11 07:18

填寫的話是可以填的，但是如果你誰多交的話，將來是需要申請退稅。

綿陽何二娃工程機械15881428975 追問

2022-01-11 07:20

老師:我的意思是我上個季度多企業所得稅多交了150，這個月要交3000，我可不可以直接把150扣出，交3000－150=2850

東老師 解答

2022-01-11 07:23

那得看你第四季度累計的利潤情況來決定交多少稅。

綿陽何二娃工程機械15881428975 追問

2022-01-11 07:27

累計利潤就是要交3000，可以直接把上季度多交的扣除嗎？

東老師 解答

2022-01-11 07:29

累計利潤算出一個所得稅，再把之前繳納的多交的減去了，就是你現在需要交的。

綿陽何二娃工程機械15881428975 追問

2022-01-11 07:32

老師:好的，那意思是這個季度可以把要交的直接減去上季度多交的哈？

東老師 解答

2022-01-11 07:32

對，沒錯兒，是可以把之前多交的減去的。

綿陽何二娃工程機械15881428975 追問

2022-01-11 07:33

好的，謝謝老師，財務報表第4季度直接填正確的就可以了哈？

東老師 解答

2022-01-11 07:35

對，沒錯，第四季度的按照正確填寫就行。