你好，我想問下，上個月我們補交了一部分20年的企業所得稅，需要怎么做賬務處理呢？還補結轉了一部分預收賬款到收入里面，需要怎么做賬呢？

微笑的鉛筆 追問

2022-01-10 13:54

我們的具體情況是之前的開發商走掉了，留下了很多預收的房款沒有結轉，在今年稅務局進行風險評估的時候要求結轉一部分收入，結轉后需要補交一部分企業所得稅，企業執行的是小會企準則

meizi老師 解答

2022-01-10 14:01

 你好 ；    借預收賬款 貸  利潤分配-未分配利潤 ； 應交稅費-應交增值稅       借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業所得稅 ； 繳納 ：借   應交稅費-應交企業所得稅 ； 貸銀行存款   

微笑的鉛筆 追問

2022-01-10 14:03

不用經過以前年度損益調整是吧？

meizi老師 解答

2022-01-10 14:09

你好； 你小企業會計準則沒有這個科目   

微笑的鉛筆 追問

2022-01-10 14:18

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-01-10 14:26

沒事的；希望能幫到你； 滿意請給予評價