年末應交稅金_應交增值稅明細科目需要結轉嗎？如果需要，如何結轉？

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:19

年末需要這樣做嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:23

我們公司是進項大于銷項

小五子老師 解答

2022-01-10 15:29

是的，年末這樣結轉。進項大于銷項，留底就可以了。

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:32

如果進項大于銷項是不是不做會計分錄？

小五子老師 解答

2022-01-10 15:38

進項大于銷項也是需要結轉的，按上面的步驟結轉就可以。

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:07

年末會計分錄
 1、結轉進項稅額：
 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 
2、結轉銷項稅額：
 借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
 3、結轉未交增值稅 
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 
如果進項大于銷項就是最后一個分錄 


轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小五子老師 解答

2022-01-10 16:09

按步驟結轉有問題嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:09

如果轉出未交增值稅可以有余額，就不用做第3個分錄了嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:10

每個月也要這樣做分錄嗎？

小五子老師 解答

2022-01-10 16:12

進項大于銷項是

如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:29

每月都這樣做還是只有年末做上面的賬務處理？

小五子老師 解答

2022-01-10 16:48

只要年末處理就可以了。