購入原材料100公斤單價8元含17%稅率 貨款以銀行存款支付 材料已驗收入庫 涉及到什么會計科目

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2022-01-09 19:23

老師你好 他這個含著稅錢

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2022-01-09 19:24

是不是這個單價包含稅錢 什么

鄒老師 解答

2022-01-09 19:24

你好，800是含稅金額，那分錄就是
借：原材料 100*8/1.17 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 100*8/1.17*17%，  貸：銀行存款 100*8

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2022-01-09 19:26

懂了 就是入庫得按不含稅價格哈

微信用戶 追問

2022-01-09 19:26

應交稅費就是原材料含稅價格減去不含稅價格

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2022-01-09 19:28

銷售給大榮公司產品500件單價52元含增值稅17%貨款暫未收回 用什么會計科目 并講解

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2022-01-09 19:27

也是含稅

鄒老師 解答

2022-01-09 19:30

你好
借：應收賬款 500*52 ，
貸：主營業務收入 500*52/1.17， 
 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 500*52/1.17*17%

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2022-01-09 19:35

老師你好，這兩個問題為什么第一個應交稅費？嗯，就是在借方，然后第二個問題應交稅費，就應該是在貸方呢

鄒老師 解答

2022-01-09 19:36

你好

第一個是購進，是進項稅額，可以抵扣所以會導致應交稅費減少，負債減少所以計入借方
第二個是銷售，是銷項稅額，會導致應交稅費增加，負債增加所以計入貸方核算

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2022-01-09 19:42

嗯，那比如說那個，第二個問題，那我可不可以直接寫那個原材料800元？就是借方是原材料800，就是不提現稅可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-09 19:42

你好，不可以。
因為是一般納稅人，取得了專用發票，進項稅額是可以抵扣的。