本公司是新開公司，12月份開出發票，需要交稅，12月份需要計提增值稅嗎？我需要做什么分錄？請老師說明一下

. 追問

2022-01-09 17:18

一般納稅人

鄒老師 解答

2022-01-09 17:19

你好，一般納稅人，12月份開出發票，需要交稅，結轉增值稅分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

. 追問

2022-01-09 17:20

沒有進項，只是開出發票需要交稅，但是我不知道怎么處理這個分錄

鄒老師 解答

2022-01-09 17:21

你好，一般納稅人，12月份開出發票，需要交稅，沒有進項結轉增值稅的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

. 追問

2022-01-09 17:24

我是建筑行業，別人開出一張普票給本公司，名稱是建筑服務，零星工程，我怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-01-09 17:25

你好，根據你的描述，分錄是
借：主營業務成本，貸：銀行存款等科目