送心意

小奇老師

職稱高級會計師

2022-01-09 00:22

同學您好,
A企業的處理,
2020年8月10日,
借:發出商品   175000   (350*500)
   貸:庫存商品   175000
10月1日,收到代銷清單,
借:應收賬款   226000
   貸:主營業務收入   200000
       應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)  26000
借:主營業務成本  140000 (350*400)
   貸:發出商品   140000
2021年4月6日,
代銷手續費=200000*10%=20000(元)
借:銷售費用  20000
    應交稅費—應交增值稅(進項稅額)   2600
   貸:應收賬款   22600
最后跟B公司結清貨款時,
借:銀行存款  203400 (226000-22600)
   貸:應收賬款   203400

小奇老師 解答

2022-01-09 00:33

B公司處理如下:
不含稅單價=565/(1+13%)=500
2020年8月10日,
借:受托代銷商品   250000  (500*500)
   貸:受托代銷商品款   250000
售出受托代銷商品,
借:銀行存款   226000
   貸:受托代銷商品   200000
       應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)  2600
收到增值稅專用發票,
借:受托代銷商品款   200000
    應交稅費—應交增值稅(進項稅額)  2600
   貸:應付賬款  226000
2021年4月6日計算代銷手續費,并跟A公司結清貨款,
借:應付賬款   226000
   貸:其他業務收入  20000
       應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)   2600
       銀行存款   203400

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相關問題討論
你好對的???個稅手續費返還增值稅稅率是按6
2022-03-17 13:45:05
你好,一般納稅人的話是6%的稅率。
2022-03-09 14:39:00
你好;? ?在未開具發票欄次? 服務里面6%里面去報? ?
2023-06-06 16:19:23
填寫在。填寫在6%稅率無票收入里。
2022-04-06 11:34:37
你好,你們是專門銷售二手車的公司,是嗎?
2024-05-08 11:18:36
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