3.A、B兩企業均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率均為13%。 2020年8月10日,A企業與B企業簽訂代銷協議,A企業委托B 企業銷售中商品500件,甲商品的單位成本為每件350元。代銷 協議規定,B企業應按每件甲商品565元(含增值稅)的價格售 給顧客,A企業按不含增值稅的售價的10%向B企業支付手續 費。10月1日,A企業收到B企業交來的代銷清單,代銷清單中 注明:實際銷售甲商品400件,商品售價為200000元,增值稅 額為26000元。當日A企業向B企業開具金額相同的增值稅專用 發票。4月6日,A企業收到B企業支付的已扣除手續費的商品代

從容的大象
于2022-01-08 23:37 發布 ??2351次瀏覽
- 送心意
小奇老師
職稱: 高級會計師
2022-01-09 00:22
同學您好,
A企業的處理,
2020年8月10日,
借:發出商品 175000 (350*500)
貸:庫存商品 175000
10月1日,收到代銷清單,
借:應收賬款 226000
貸:主營業務收入 200000
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 26000
借:主營業務成本 140000 (350*400)
貸:發出商品 140000
2021年4月6日,
代銷手續費=200000*10%=20000(元)
借:銷售費用 20000
應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2600
貸:應收賬款 22600
最后跟B公司結清貨款時,
借:銀行存款 203400 (226000-22600)
貸:應收賬款 203400
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你好對的???個稅手續費返還增值稅稅率是按6
2022-03-17 13:45:05
你好,一般納稅人的話是6%的稅率。
2022-03-09 14:39:00
你好;? ?在未開具發票欄次? 服務里面6%里面去報? ?
2023-06-06 16:19:23
填寫在。填寫在6%稅率無票收入里。
2022-04-06 11:34:37
你好,你們是專門銷售二手車的公司,是嗎?
2024-05-08 11:18:36
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小奇老師 解答
2022-01-09 00:33