第一步，貸方得料工費，比如我可以用間接費用～辦公費代表費，工程施工～人工費，代表工，工程施工～材料費，代表料，然后3者結轉工程施工～合同成本，這樣的科目可以嗎，我小規模納稅人建筑公司

77 追問

2022-01-08 20:13

哦，對，然后是借工程施工合同成本，貸工程施工，對吧

bamboo老師 解答

2022-01-08 20:14

不是的啊
借：工程施工-合同成本
貸：原材料
貸：應付職工薪酬
貸：銀行存款等
您寫了那樣的分錄跟沒有寫一樣啊 借方貸方科目都一樣

77 追問

2022-01-08 20:32

哦哦，有點明白了

bamboo老師 解答

2022-01-08 20:33

嗯呢 工程施工是一級科目 下面設置明細科目就可以了

77 追問

2022-01-08 20:34

那主營業務成本是工程施工合同成本的數據嗎

bamboo老師 解答

2022-01-08 20:34

主營業務成本是工程施工合同成本的數據

77 追問

2022-01-08 20:36

我看這第3步得主營業務成本，是從主營業務收入而來，為啥不是借主營業務成本，貸工程施工合同成本

bamboo老師 解答

2022-01-08 20:37

您聯系第四筆分錄 就可以確定了工程施工的金額最終是在主營業務成本里面

77 追問

2022-01-08 20:40

哦，好的，明白了

bamboo老師 解答

2022-01-08 20:40

嗯嗯 歡迎有疑問繼續提問

77 追問

2022-01-08 20:40

那第三步，我能按照開票時間來確定工程結算嗎

bamboo老師 解答

2022-01-08 20:42

能按照開票時間來確定工程結算