老師，酒店2021年1-6月裝修，7月開業，房租陸續支付，就是沒有按照合同季度支付。支付時我怎么做分錄，發票到時怎么做分錄。每月都在攤銷。11月12月房租支付了，沒有收到發票，房租還攤銷嗎？感謝老師！

尹鳳君 追問

2022-01-08 10:47

發票到了，不明白是應付賬款呀

郭老師 解答

2022-01-08 11:02

用一個往來科目代替
他不是沒有退錢

尹鳳君 追問

2022-01-08 11:14

老師，具體是這樣的，6月支付3.4.5月房租106.5萬元，7月支付了180萬元，沒到發票，1.2.3.4.5月每月計提攤銷房租，9月兩次付款發票到了，我該怎么做賬務處理。11月12月支付了房租，發票沒有到。攤銷了房租，按照全年的合同房租總額除12個月攤銷的。2021年12月，我要怎么處理房租業務。感謝老師

郭老師 解答

2022-01-08 11:17

你好每個月計提的分錄是怎么做的。

尹鳳君 追問

2022-01-08 11:30

借方，主營業務成本，貸方，預付賬款

尹鳳君 追問

2022-01-08 11:31

你說的分錄，出現了2次銀行存款貸方

郭老師 解答

2022-01-08 11:36

第一個是支付的裝修費，第二個是房屋租金，你支付了兩次不是嗎？

郭老師 解答

2022-01-08 11:38

9月份
借預付
借主營業務成本負數
借預付賬款貸銀行存款
支付的時候做這個分錄。
11月份和12月份，支付了房屋租金，
分別借主營業務成本貸、銀行存款，借主營業務成本貸銀行存款。