請問老師，一般納稅人處理符合未抵扣條件的固定資產3%減按2%交稅，請問開票是按3還是按2開？

簡單 追問

2022-01-07 17:31

按3%開專票普票都可以，但是如果開專票就不能享受1%的優惠了，對嗎

meizi老師 解答

2022-01-07 17:39

 你好；   簡易計稅  是的。   開專票不能優惠了  

簡單 追問

2022-01-07 17:42

那優惠的1%，怎么賬務處理呢

meizi老師 解答

2022-01-07 17:42

你好； 轉到營業外收入 去 ；  借應交稅費-應交增值稅貸銀行存款 ； 營業外收入  

簡單 追問

2022-01-07 17:48

是交稅的時候，再計入營業外收入嗎

meizi老師 解答

2022-01-07 17:54

 你好；是的。繳納的時候 做   

簡單 追問

2022-01-07 17:57

期末應交稅費—簡易計稅，這個科目要轉到應交稅費_未交增值稅里面嗎

meizi老師 解答

2022-01-07 17:59

 你好；        直接做就行里 不用結轉哈        計提和繳納都在應交稅費-簡易計稅處理  

簡單 追問

2022-01-07 18:07

月末計提增值稅的時候，借，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸，應交稅費未交增值稅，然后繳納的時候，借，應交稅費未交增值稅，應交稅費簡易計稅，貸銀行存款，營業外收入，，，這樣對嗎

meizi老師 解答

2022-01-07 18:33

你好 ；  是的。   就這樣處理