老師您好，請問企業如何掛賬？個人報銷的費用未付款年底怎么掛賬

學堂用戶小花 追問

2022-01-07 17:29

還有一種情況是當期的費用付了款，但是沒收到發票  22年給開票 這種情況怎么處理？

鄒老師 解答

2022-01-07 17:32

你好
當期的費用付了款（假如是付給個人 了），但是沒收到發票 ，借：其他應收款，貸：銀行存款等科目
 22年給開票 ，借：管理費用等科目，貸：其他應收款

學堂用戶小花 追問

2022-01-07 17:35

如果是當期的費用付給了企業的，費用22年開票   可以直接入費用嗎  借：管理費用  貸：銀行

鄒老師 解答

2022-01-07 17:37

你好，有涉及到跨年嗎？ 

學堂用戶小花 追問

2022-01-07 17:38

費用是21年的，12月份已付款，只是發票22年給開？

鄒老師 解答

2022-01-07 17:40

你好
那21年的分錄是，借：預付賬款，貸：銀行存款等科目
發票22年，分錄是 ，借：以前年度損益調整—管理費用等科目，貸：預付賬款

學堂用戶小花 追問

2022-01-07 17:47

根據權責發生制 當期的費用 不可以直接入費用嗎

鄒老師 解答

2022-01-07 17:49

你好，需要及時取得發票了，才可以直接計入費用核算的 

學堂用戶小花 追問

2022-01-07 17:55

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-07 18:10

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。