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王老師1

職稱： 會計從業資格

2022-01-07 16:58

學員您好，當期所得稅費用是（210-10+20-5/25%）*25%=50
遞延所得稅費用5
所以所得稅費用是50+5=55

lvideal 追問

2022-01-07 17:05

為什么要5/25%

王老師1 解答

2022-01-07 17:14

遞延所得稅負債是應納稅暫時性差異，當期少交稅以后多交稅，所以是減去，先把遞延所得稅負債的發生額還原成應納稅暫時性差異，所以是5/25%，然后再減去

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2022-09-15 09:50:32
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