請問老師，查賬征收的公司的企業所得稅報表里面的營業成本都包含科目哪些？也就是利潤總額是怎么算出來的？而且營業成本都屬于哪一塊？

郭老師 解答

2022-01-07 15:07

利潤總額是根據利潤表的利潤總額的年累計數據。

郭老師 解答

2022-01-07 15:07

收入減去成本不等于利潤總額的。

淡然若水 追問

2022-01-07 15:11

我們報的是10—12月份的企業所得稅報表，而且報表上面沒有年累計數啊，利潤總額應該是這一季度的利潤總額的數吧？不應該是年累計數

郭老師 解答

2022-01-07 15:14

好是根據您累計來算的。

郭老師 解答

2022-01-07 15:14

是根據一年的累計，企業所得稅都是這么做的。

淡然若水 追問

2022-01-07 15:43

那你的意思是嗯，報第四季度的，時候要把這四個季度的累計出來，報第三季度的話，要把前三個季度的累計出來，對嗎？以此類推，并且收入成本和利潤總額都是累計數，對吧？

郭老師 解答

2022-01-07 15:46

號對的是的，都是根據您累計來算的。

淡然若水 追問

2022-01-07 15:53

那增值稅報表如果說這個月沒有超過45000嗯，我填小微企業免稅銷售額的情況下，是按1%還是按3%的稅率來填寫？

郭老師 解答

2022-01-07 15:59

好，申報表里按照3%的。

淡然若水 追問

2022-01-07 16:43

那如果這個季度有一張沖紅的票，充的還是這個季度的票嗯，因為他跨月了嘛，十月份開的，11月份沖紅的，那我填寫嗯，增值稅發票不含稅銷售額的總計數，把這個開的藍字發票和紅字發票都要填寫上嗎？

淡然若水 追問

2022-01-07 16:43

紅色發票要填寫在哪一塊呢？填寫在哪一行？

郭老師 解答

2022-01-07 16:49

正數收入加上負數收入，合計填寫你的銷售額一共是多少？45萬以內的話在第十欄里面填寫。

淡然若水 追問

2022-01-07 16:52

謝謝老師

郭老師 解答

2022-01-07 16:57

不用客氣，工作愉快