老師，2020年的差旅費發票現在還能報銷嗎？

陳工 追問

2022-01-07 11:30

那企業所得稅年報要調增，補稅嗎？

陳工 追問

2022-01-07 11:32

如果報銷了這筆費用，賬務上需要特殊處理嗎？是按正常情況報銷處理就可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-07 11:38

你好，賬務處理是
借：以前年度損益調整—管理費用等科目 ，貸：庫存現金等科目 
需要做2020年匯算清繳的更正申報 

陳工 追問

2022-01-07 12:01

老師，如果是2021年9月份機票2000元，現在報銷，可以按正常報銷流程，不需要調賬嗎？

鄒老師 解答

2022-01-07 12:05

你好，你是指2021年9月份機票2000元在2022年1月份入賬？ 

陳工 追問

2022-01-07 14:28

老師，是2021年9月份機票2000元在2022年1月份入賬

鄒老師 解答

2022-01-07 14:29

你好，2021年9月份機票2000元在2022年1月份入賬，賬務處理是
借：以前年度損益調整—管理費用等科目 ，貸：庫存現金等科目