@郭老師，小規模納稅人，季度超過45萬，為什么增值稅附加稅申報表的計稅額是3%？不是應該按銷售收入1%的基數繳納附加稅嘛

靈希月 追問

2022-01-07 10:40

郭老師，16欄是3%稅額，23欄是代開的專票，稅額和附加稅都已經交了

靈希月 追問

2022-01-07 10:41

我把那個增值稅附加稅申報表的計稅基數改成1%稅額5665.05元了

郭老師 解答

2022-01-07 10:44

18欄填寫的是減免的2%吧，如果是的話，這個是正確的。

郭老師 解答

2022-01-07 10:44

系統里面默認的就是3%的。

靈希月 追問

2022-01-07 11:12

對，那我可以手動改為1%嗎

郭老師 解答

2022-01-07 11:14

不用修改的，減免的應納稅減征額里面填寫減免的不就可以啦？

郭老師 解答

2022-01-07 11:15

應納稅額是3%的，然后在應納稅減征額里面填寫減免的2%，應你的最后應補稅額就是按照1%的來做。