老師，員工9月報銷1萬，但是當時發票不全。我就做暫估。12月發票來了，倒是實際只有8000.。那我是把9月份那筆分錄沖會，再重新做個8000的嗎

Diana 追問

2022-01-07 10:25

那憑證就直接附在12月賬里面，9月那筆分錄就不用管了對嗎

Diana 追問

2022-01-07 10:26

另外12月賬已經結了，發票是2022年才來的，那又是怎么處理（金額還是上面那個，）

郭老師 解答

2022-01-07 10:29

好，對的是的，用以前年度損益調整。

郭老師 解答

2022-01-07 10:29

借應付賬款貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸應付賬款。

Diana 追問

2022-01-07 10:30

那沒有這個以前年度調整這個科目呢

郭老師 解答

2022-01-07 10:32

可以用利潤分配、未分配利潤來代替。