老師好。我公司是購買方，本月有一張前期已認證發票退回。需要在本月做進項稅額轉出。要怎么操作？還需要在發票認證平臺把這張負數重新認證嗎？還是直接在增值稅附表二里第20欄:"紅字專用發票信息表注明的進項稅額"手動填入。是填負數還是正數?

郭老師 解答

2022-01-07 10:03

是在12月份開的嗎？如果是的話，在附表二填寫開具的紅字信息表一欄填寫證書就可以的，不需要進行認證。

橘子橙 追問

2022-01-07 10:11

在12月開的

橘子橙 追問

2022-01-07 10:12

老師好。填寫證書?是什么？

郭老師 解答

2022-01-07 10:12

你好，填寫正數

是這個一個字

橘子橙 追問

2022-01-07 10:27

明白了。謝謝老師。

郭老師 解答

2022-01-07 10:34

不用客氣工作愉快

橘子橙 追問

2022-01-07 10:34

。我們繳納的增值稅。是用留底進項稅額交的。要怎么做分錄啊

郭老師 解答

2022-01-07 10:42

你好，你的留底在哪個科目里面？

橘子橙 追問

2022-01-07 10:45

老師你好。留底在:應交稅費_應交增值稅進項稅額。

郭老師 解答

2022-01-07 10:48

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

橘子橙 追問

2022-01-07 12:56

謝謝老師。如果公司實際不欠稅。那么賬務上:應交稅費_應交增值稅，這個科目期末應該沒余額對嗎？都結轉到哪個科目了呢？

郭老師 解答

2022-01-07 12:58

現在是借方余額還是貸方余額？