老師您好。所得稅計提，借所得稅。貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅。如果要是交就借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅。貸銀行。如果減免就貸營業(yè)外收入對嗎？

答： 您好 減免的話 可以把計提的紅沖就好了啊

我司申報企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、下個月申報后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：營業(yè)外收入；3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當(dāng)期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；疑問：那前期享受減免計入營業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤了，所以營業(yè)外收入科目計的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎

答： 你前期小微企業(yè)的減免， 你應(yīng)該直接按減免后的金額計提所得稅費(fèi)用，不需要確認(rèn)營業(yè)外收入的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，請問我去年有一季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額不足一元，我分錄是借：所得稅 0.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)0.5，，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)0.5 貸：營業(yè)外收入 0.5，這樣處理的，現(xiàn)在我填去年全年的匯算清繳，主表所得稅這0.5填到哪呢

答： 你應(yīng)該將0.5填在主表的“其他應(yīng)補(bǔ)(退)稅項目”里，因為你是在去年有一季度企業(yè)所得稅未繳清的情況下，將稅款做了分錄調(diào)整，所以在匯算清繳時需要將其補(bǔ)足。