這個月交的上個月的稅，這個月做的上個月的賬，那這個月交的稅金是在上個月計提，這個月支付嗎？

單純的人生 追問

2022-01-07 08:49

就比如做10月的賬，10月的稅金直接在10月的賬計提稅金并支付嗎

鄒老師 解答

2022-01-07 08:50

你好，做10月的賬，10月的稅金直接在10月的賬計提。
支付是在11月份的賬里面做。

單純的人生 追問

2022-01-07 08:54

明白了，如果進項大于銷項是不是不用做分錄了？

鄒老師 解答

2022-01-07 08:54

你好，如果進項大于銷項，需要做相應的結轉分錄 

單純的人生 追問

2022-01-07 09:01

結轉分錄也是當月做嗎？結轉的意思是當月沒交的稅結轉到下月的意思嗎

鄒老師 解答

2022-01-07 09:04

你好，是的，是這樣的

單純的人生 追問

2022-01-07 10:16

那認證的發票稅額留底的部分需要結轉嗎？留底的分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2022-01-07 10:19

你好，有留抵稅額 的情況下，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）