老師，上月進項稅已抵扣，本月收到紅字發票怎么做分錄？

Happy 追問

2022-01-06 22:28

我做之前購進時的相同分錄金額負數可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:28

你好，也是可以的。
兩種方法不同，結果是一樣的。

Happy 追問

2022-01-06 22:32

怎么把這余額弄平呢？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:33

你好，是需要把什么科目的余額結平呢？

Happy 追問

2022-01-06 22:35

那這個月申報時得多認證和那個差不多的稅額，不然得多交增值稅？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:36

你好，是需要把什么科目的余額結平呢？
能給個正面回復嗎 

Happy 追問

2022-01-06 22:37

我分錄時不做進項稅額轉出這個科目可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:38

你好，上月進項稅已抵扣，本月收到紅字發票，分錄是
借：應付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
分錄需要體現進項稅額負數才是的 

Happy 追問

2022-01-06 22:42

做相同分錄的金額負數后，還需做進項稅轉出的分錄嗎？是轉出的進項稅額怎么弄平？純小白，對不住老師了。

鄒老師 解答

2022-01-06 22:43

你好，這個是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出。
比如正數進項10萬，負數進項1萬，實際進項稅額就是9萬 
然后根據銷項稅額，進項稅額做相應的結轉分錄
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）