老師，收到今年開來的暖氣費發票包含去年的11—12月，和今年的1—3月，怎么做賬

拼命三郎 追問

2022-01-06 19:53

不是在去年12月付的款，去年兩個月怎么計提費用，一張發票，金額包含兩個年度的費用

來來老師 解答

2022-01-06 19:57

假設500元 假設計入管理費用
借：預付賬款-暖氣費300（或是其他應付款-暖氣費，實務也有這樣用的）
管理費用-暖氣費200
貸：銀行存款或是應付賬款500
明年每個月
借：管理費用-暖氣費100
貸：預付賬款-暖氣費100（或是其他應付款-暖氣費，實務也有這樣用的）

拼命三郎 追問

2022-01-06 20:00

老師，這個發票是22年開的，

拼命三郎 追問

2022-01-06 20:02

因為還未結賬，想把21年11—12月這個費用入進去，不知道實務中怎么合適

來來老師 解答

2022-01-06 20:17

可以計提暖氣費 22年沖銷
或是2021做上11-12月 附上發票 22年使用復印件 說明原件位置
或是2021做上11-12月使用復印件說明原件位置，2022使用原件

拼命三郎 追問

2022-01-06 20:20

好的，謝謝老師！

來來老師 解答

2022-01-06 20:21

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