送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-01-06 13:56

你好,異地施工預繳的稅款
借:應交稅費—附加稅
稅金及附加—印花稅
應交稅費—企業所得稅
貸:銀行存款 

11876948484884 追問

2022-01-06 14:16

老師,這樣的話,附加稅就有借方余額了,那怎么處理能變平呢

鄒老師 解答

2022-01-06 14:20

你好,預繳的時候,只需要做這樣做分錄。
如果你想結平,還需要做相應的計提分錄。

11876948484884 追問

2022-01-06 14:22

那正常應該計提嗎

11876948484884 追問

2022-01-06 14:23

我沒做過建筑業的帳
預交的附加可以沖減嗎

鄒老師 解答

2022-01-06 14:27

你好,根據你的描述,只需要做預繳分錄。暫時不需要計提的 

上傳圖片 ?
相關問題討論
印花稅按照合同金額乘以稅率,小型微利企業和小規模可以減半 附加稅按照繳納的增值稅乘以12%, 如果是小型微利企業和小規模,可以減半
2022-08-30 09:38:27
你好,加稅點,是雙方協商確定的一個比例,是沒有統一計算公式的。 通常是包括增值稅,附加稅,印花稅,所得稅一起的
2023-04-28 17:25:08
是的,需要扣除稅金及附加的
2025-12-09 15:06:25
你好,小規模還是一般納稅人
2022-03-06 00:00:33
具體可以看下稅種核定,上面稅目都要 印花稅按發生的業務繳納,一般主要是購銷合同、營業賬簿和實收資本的
2017-12-05 10:34:24
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...