請問老師，小型微利企業的資產總額的判定標準，第一季度的是季初+季末\\2，那第二個季度怎么算呢，也是季初+季末/2嗎

簡單 追問

2022-01-06 10:29

第二個季度算所得稅的時候，第二個季度初+第二個季度末資產總額/2不超過5000萬就可以，不用管第一個季度的是嗎

鄒老師 解答

2022-01-06 10:36

你好，需要看前面兩個季度的平均數 

簡單 追問

2022-01-06 10:46

第一個季度的時候，是第一個季度季初+季末/2，第二個季度的時候是（第二個季度季初+季末/2+第一個季度季初+季末/2）/2，是這樣的嗎？

鄒老師 解答

2022-01-06 10:51

你好

季度平均數=（季度期初資產總額+季度期末資產總額）/2
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

簡單 追問

2022-01-06 10:53

沒有疑問，只是在第二個季度的時候，資產總額怎么算呢？算第一個季度的嗎

鄒老師 解答

2022-01-06 11:00

你好
資產總額=4個季度的資產總額平均數之和/4
季度平均數=（季度期初資產總額+季度期末資產總額）/2
先分別計算第一季度，第二季度的平均數，然后計算年度平均數就是了 

簡單 追問

2022-01-06 11:05

老師我想知道的是，第二個季度交所得稅的時候，資產總額怎么算

鄒老師 解答

2022-01-06 11:07

你好

季度平均數=（季度期初資產總額+季度期末資產總額）/2
就是按4月份的期初數，6月份的期末數計算啊 

簡單 追問

2022-01-06 11:13

那第三個季度算所得稅的時候，看資產總額到不到5000萬，就是算7月份期初+9月份的期末/2，不用管之前第一季度和第二季的是嗎？

簡單 追問

2022-01-06 11:16

那就是算第三個季度所得稅的時候，看資產總額到不到5000萬，就看7月份的期初+9月份的期末/2，，不用管第一個第二季度的是嗎，

鄒老師 解答

2022-01-06 11:17

你好，先計算第三季度的資產總額平均數
然后把3個季度的平均數求和除以3，看有沒有超過5000萬