你好老師，個體戶今年8月份改成查賬的，11月份是在稅務局補申報第三季度稅，現在第四季度收入總額是按照查賬以后的填，還是按照全年的填？如果按照全年的填的話，8月前是核定征收的，沒有成本票。一共開了七十多萬。查賬前開了五十多萬，查賬后開了十一萬多，請問經營所得怎么填沒有成本票可以暫估嗎

思頓喬老師 解答

2022-01-05 20:43

現在第四季度收入總額是按照查賬以后的填，還是按照全年的填？查賬以后的去填寫

123 追問

2022-01-05 20:50

好的老師，那收入總額2021.1-2021.12.31我寫第三和第四季度的11萬多是嗎？那計算經營所得稅的時候要按6個月算是嗎？還有建賬是從查賬以后建是嗎，之前的不用建賬吧？

思頓喬老師 解答

2022-01-05 20:55

您好，現在您就在做 全年了么？

123 追問

2022-01-05 21:12

是的老師之前沒報過個體戶，我點預繳申報就顯示全年的，不確定是按照全年的填還是按照查賬以后的填寫，老師，法人的工資可不可以申報綜合所得當成本？

思頓喬老師 解答

2022-01-05 21:13

您好，是可以的，謝謝

123 追問

2022-01-05 21:26

好的老師，那我就是填寫查賬以后的收入是嗎？暫估入庫的票，是不是明年3月31號之前拿到就可以了？

思頓喬老師 解答

2022-01-05 21:27

您好，是5月31日之前拿到

123 追問

2022-01-05 21:31

那所屬期全年只填寫查賬以后的收入是嗎？謝謝

思頓喬老師 解答

2022-01-05 22:45

您好。不是查賬之后，而是整個年度

123 追問

2022-01-06 07:54

那查賬之前開了50幾萬是核定的沒有成本咋辦

思頓喬老師 解答

2022-01-06 09:00

您好，您自己暫估成本