第一季度利潤(rùn)是正的計(jì)提企業(yè)所得稅了結(jié)果報(bào)表彌補(bǔ)以前年度虧損了，賬務(wù)咋搞

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2022-01-05 18:11

你好，現(xiàn)在是去稅務(wù)局修改申報(bào)表，退稅，會(huì)計(jì)才能做賬的

優(yōu)秀的蘿莉追問(wèn)

2022-01-05 18:15

退啥稅么，就是企業(yè)所得稅申報(bào)表彌補(bǔ)以前年度虧損了老師，本來(lái)要繳納幾百元企業(yè)所得稅，賬也計(jì)提了結(jié)果報(bào)表彌補(bǔ)了我意思要不要在做一筆分錄還是

冉老師解答

2022-01-05 18:16

肯定修改申報(bào)表，才能改帳了，賬不能隨便改的

優(yōu)秀的蘿莉追問(wèn)

2022-01-05 18:29

去年是虧損的，今年第一季度盈利了要改啥報(bào)表，我第一季度報(bào)表還沒(méi)報(bào)只是顯示彌補(bǔ)了我就咨詢一下

冉老師解答

2022-01-05 18:30

如果沒(méi)有申報(bào)，僅僅賬面計(jì)提了所得稅，本期12月份沖回即可的
因?yàn)橐郧疤潛p，彌補(bǔ)虧損后不用交稅的話，是不用計(jì)提稅金的

優(yōu)秀的蘿莉追問(wèn)

2022-01-06 09:48

如何沖呢

冉老師解答

2022-01-06 10:26

借應(yīng)交所得稅
貸所得稅費(fèi)用

精選問(wèn)題

@董孝彬老師農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社采用的是什么問(wèn)

你好，他是執(zhí)行：《農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2021〕37號(hào)），自 2023年1月1日起正式施行答
咨詢下，2025年企業(yè)所得稅匯算清繳，沒(méi)有做完，但2026 問(wèn)

您好，可以的，不總是改影響不大答
發(fā)票是25.11月份的，入帳入25.12月，固定資產(chǎn)3萬(wàn)左右問(wèn)

您好，可以的，稅法是一次扣除的答
在建工程轉(zhuǎn)固，如果之前做在建工程做了費(fèi)用支出，怎問(wèn)

是的，直接把同一工程應(yīng)資本化的費(fèi)用匯總，做一筆調(diào)整分錄轉(zhuǎn)入在建工程，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)固就行。分錄：借：在建工程貸：相關(guān)費(fèi)用（或以前年度損益調(diào)整）再轉(zhuǎn)固：借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程答
你好，老師，小規(guī)模什么企業(yè)所得稅出來(lái)這個(gè)提示問(wèn)

你好，你減免的增值稅應(yīng)該填寫(xiě)到營(yíng)業(yè)外收入這里15120.6 答

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