12月公戶收到服務費，未開票，1月開發票，怎么做賬？

筱嫻老師 解答

2022-01-05 17:20

 是應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

阿白 追問

2022-01-05 17:21

好的老師，那我12月份支付了服務費，1月才收到發票，這個又怎么做

筱嫻老師 解答

2022-01-05 17:30

如果服務費屬于21年，年底要先暫估入賬。等發票到后沖減暫估入賬。如果是22年費用就不需要暫估了。
付款時：借：應付賬款       貸：銀行存款
暫估：借：主營業務成本     貸：應付賬款——暫估入賬
來票時：借：主營業務成本（紅字）     貸：應付賬款——暫估入賬（紅字）
              借：主營業務成本     應交稅費——應交增值稅（進項稅額）    貸：應付賬款

阿白 追問

2022-01-05 17:31

就是信息咨詢服務費屬于成本嗎？

阿白 追問

2022-01-05 17:32

不可以直接入管理費用嗎？

筱嫻老師 解答

2022-01-05 17:33

這個根據公司業務來，屬于成本就入主營業務成本，屬于費用入期間費用。