請問老師，21年3月有新購入的固定資產，在二季度申報時享受了固定資產一次性抵扣稅收優惠，在填寫表A201020時，2列賬載折舊額是4.5.6月份的折舊額，3列稅收一般為1個月的折舊額，后面幾個季度數據都沒變，這樣填寫對嗎

來來老師 解答

2022-01-05 16:54

可以看下我們稅局軟件客服給的例子
明年，這筆資產季報時就不體現，只有年度匯算清繳時填寫啦~~

低調的-快樂 追問

2022-01-05 16:59

老師，匯算清繳時要7、891011、12這6個月的折舊額調增是嗎

來來老師 解答

2022-01-05 17:10

要調整的 
不過第一年是總體調減 少量調增（第一年總體的折舊金額是這筆資產的總金額）
以后就是每年都調增了
可以下下圖這個例子

低調的-快樂 追問

2022-01-06 08:53

老師，第一年的匯算清繳是總體的調減，等第二年匯算清繳，就是調增整年的折舊額對嗎

來來老師 解答

2022-01-06 08:54

是的 后面幾年你這筆資產折舊要調增
因為折舊第一年時候 提前預支了

低調的-快樂 追問

2022-01-06 09:04

好的，謝謝老師的回答，我明白了。

來來老師 解答

2022-01-06 09:06

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