老師我們有一個項目是勞務分包！有可能這個月來款！有可能過完年來款！但是不知道開多少！本來我想著那人工費現在計提進去！但是來款不知道來多少！沒法計提！如果現在不預提！過完年來款！工資表就沒法做了！過完年如果來款可以更正申報財務報表嗎！更正申報企業所得稅嗎？

生如夏花 追問

2022-01-05 15:54

意思月報可以錯誤！但是年報就可以！只要在匯算清繳以前都可以做去年的工資表對嗎

生如夏花 追問

2022-01-05 15:57

我現在不預提！因為不知道預提多少！在匯算清繳以前可以做2021年度10-12工資表嗎？

悠然老師01 解答

2022-01-05 16:02

是的，但是月報不能和年報偏差太大

生如夏花 追問

2022-01-05 16:05

老師我現在想知道！匯算清繳以前可以不可以補做去年工資表！補做了匯算清繳需要調整嗎？

悠然老師01 解答

2022-01-05 16:11

可以補做，只要你在5月底前發放，不需要納稅調整

生如夏花 追問

2022-01-05 16:20

工資表補做了肯定要更正第四季度財報！不更正你就是今年補去年的成本！肯定得讓你通過以前年度損益調整！你要去年預提了，今年5月發放了就不用調整了！

悠然老師01 解答

2022-01-05 16:23

是的，更正年報后在5月底前發放就可以的