建筑公司外賬，如果不按工程進度做賬，只根據每個月的發票做賬有沒有賬務風險

慧琳 追問

2022-01-04 21:24

有完工沒開票的，有做著開著票的。

郭老師 解答

2022-01-04 21:28

那你這樣的話有風險，有完工了，但是你還沒有確認收入納稅義務晚了

慧琳 追問

2022-01-04 21:32

但甲方也沒付款啊

郭老師 解答

2022-01-04 21:34

沒有付款
增值稅納稅義務也發生了
稅法不管人家給不給錢

慧琳 追問

2022-01-04 21:40

那什么樣的情況下才可以確認收入，甲方給了工程結算書或者申請付款單讓甲方簽字后？

郭老師 解答

2022-01-04 21:40

根據完工進度或者是你完工了一塊確認。

慧琳 追問

2022-01-04 21:43

如果一個工地做到了80%，還沒完全完工，但中間只給了付款申請書，甲方也簽字了，但還沒給錢，也沒開票，這樣不做確認沒事不

郭老師 解答

2022-01-04 21:51

你好可以的
可以的

慧琳 追問

2022-01-04 22:00

嗯嗯 主要是完工的要先做進工程結算確認收入是嗎
那如果這樣確認收入怎么做分錄能給點建議嗎 就是用工程結算什么的做確認的分錄。麻煩給個模板

郭老師 解答

2022-01-04 22:01

之前有收到錢嗎
都有哪些業務
一點發票沒有開嗎

郭老師 解答

2022-01-04 22:01

得說下具體的業務
都不了解你的企業情況

慧琳 追問

2022-01-04 22:02

有個工程，去年9月就開始做了，一直到今年10月才開始開票給錢。這種怎么做。

慧琳 追問

2022-01-04 22:03

已經做了8千萬的工程了，但甲方只給了1千多萬。我們也只開了一千多萬的票

郭老師 解答

2022-01-04 22:53

借銀行存款1千萬
貸主營業務收入
應交稅費
借主營業務成本
貸工程施工

剩下的借工程施工貸應付職工薪酬原材料銀行等
借應收賬款
貸工程結算
應交稅費

年末
做一部分無票收入借工程結算貸主營業務收入
借主營業務成本貸工程施工

全部完工在幾月份

慧琳 追問

2022-01-04 22:57

預計完工在22年五六月

郭老師 解答

2022-01-04 22:59

那你做一部分在年底
購入的都有發票嗎

慧琳 追問

2022-01-04 23:05

材料部分都有發票，人工沒有。

郭老師 解答

2022-01-04 23:06

人工的走的勞務公司嗎
不拖欠農民工資的你們咋做的

慧琳 追問

2022-01-04 23:07

具體做多少在年底，一半？還是？
無票收入的分錄怎么做

慧琳 追問

2022-01-04 23:08

人工都是項目經理直接跟帶頭的工人簽的協議，不給開發票。直接打到工人卡上一部分，再給工頭一部分。

郭老師 解答

2022-01-04 23:10

剩下的借工程施工貸應付職工薪酬原材料銀行等
借應收賬款
貸工程結算
應交稅費

年末
做一部分無票收入借工程結算貸主營業務收入
借主營業務成本貸工程施工


自己看你的成本
別影響匯算清繳就可以

金額自己拿捏

郭老師 解答

2022-01-04 23:10

那就是以后也沒發票
完工也沒有
正常做匯算清繳調增

慧琳 追問

2022-01-04 23:15

好的 謝謝啦真是 麻煩你了。

郭老師 解答

2022-01-04 23:19

不用客氣
早點休息