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星河老師

職稱： 中級會計師,稅務師,CMA

2022-01-04 19:42

同學
你好


支付時
借:管理費用
貨:銀行存款等
抵減時,
借:應交稅費一一應交增值稅(減免稅款)
貨:管理費用

vivian 追問

2022-01-04 19:45

老師，12月報稅的時候沒有提交這個260的稅款抵扣，稅款按照全額繳納了，是不是肯定不能入賬，只能發到下次需要繳納增值稅的月份申報之后在抵減

星河老師 解答

2022-01-04 19:55

同學，
你好，這個沒關系。

可以在1月份抵減的。你12月份已經報完稅了，不用去修改報表了。
1.
首先,打開電子稅務局網站,并完成登錄;
2.
登錄成功后,選擇打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;
3.
打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表;在報表的減稅性質代碼及名稱中,選擇減免條款“購置增值稅稅控系統專用設備抵減”,并在減稅項目的本期發生額中輸入金額260元;
4.
在打開增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅款抵減情況表),確認申報表的減免金額生成是否正確;

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，可以全額抵扣，計入費用核算
2016-10-20 11:19:00
同學 你好 支付時 借:管理費用 貨:銀行存款等 抵減時, 借:應交稅費一一應交增值稅(減免稅款) 貨:管理費用
2022-01-04 19:42:32
借應交稅費應交增值稅減免稅款 借管理費用負數 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅減免稅款。
2022-02-12 16:33:50
直接做為管理費用-辦公費入賬
2022-03-05 18:39:15
你好，金稅盤的金額還能抵免增值稅
2020-06-29 11:27:23
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