某債券面值100元，期限6年，約定每年付息一次，票面利率6%，另外約定滿3年時還本一半。如果以必要收益率每年5%計算，滿第2年派息后首日，該債券的理論價格應(yīng)該值多少?(不考慮信用風(fēng)險，寫出化簡的數(shù)學(xué)代數(shù)式即可)

答： 計算過程如下所示 （100*6%%2B50）*（P/F，5%，1）%2B50*6%*（P/F，5%，3）*（P/F，5%，1）%2B50*（P/F，5%，4）

某企業(yè)發(fā)行長期債券面值1000元，債券的票面利率為12% 期限為5年，同等風(fēng)險的市場利率為10%，求以下三種情況下的債券發(fā)行價格：（3）貼現(xiàn)發(fā)行，不付息。

答： 同學(xué)你好，貼現(xiàn)發(fā)行，不付息情況下的債券發(fā)行價格=1000×(P/F，10%，3) =1000*0.7513=751.3元。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

、現(xiàn)考慮兩種債券分別記為A和B，票面面值均為1000元，債券A一年到期，債券B兩年到期。（1）債券A為一年期零息債券，若該債券當(dāng)前市場價格為975.5元，試計算債券A的到期收益率。（2）債券B為兩年期附息債券，票面利率為2.25%，每1年付息一次，下一次付息在1年以后，若該債券當(dāng)前市場價格為988.2元，試計算債券B的到期收益率及當(dāng)期收益率。

答： 1，975.5＝1000×（P/F，i，1） 2，988.2＝1000×（P/F，i，2）+1000×2.25%×（P/A，i，2） 查系數(shù)表，內(nèi)插法計算一下結(jié)果